Гороскоп Совместимость Календарь зачатия
Автомобили Дети Животные Многодетные Няни Образование Праздники Развитие Семья Юридическая Отдых
Лучшие статьи
Загрузка...
Загрузка...
загрузка...
18.09.15

Налог на доход - Социальные вычеты

Социальные налоговые вычеты


На данные вычеты вправе претендовать физические лица, уплачивающие налог на доходы, при этом понесшие расходы на лечение свое, мужа (жены), своих детей, своих родителей и на покупку лекарств, назначенных лечащим врачом; расходы на обучение свое и своих детей, и на благотворительные цели. Напомним, что возвращать можно за последние три года: 2010, 2011, 2012 гг.

 :за учебуПеречень документов, необходимых для получения налогового вычета

  1. Заявление в Межрегиональную инспекцию ФНС России на право получения вычета.
  2. Расчетный счет и реквизиты банка (номер сберкнижки), куда налоговая сможет перечислить деньги.
  3. Копия паспорта (первые две страницы). (Родителя, если оплата за детей).
  4. Копия свидетельства ИНН. (Родителя, если оплата за детей).
  5. Копия документа о перемене фамилии, имени, отчества при смене в период обучения.
  6. Копия свидетельства о рождении в случае оплаты за детей в возрасте до 24 лет.
  7. Копия договора об учебе.
  8. Копия лицензии образовательного учреждения.
  9. Копия свидетельства о государственной аккредитации образовательного учреждения.
  10. Оригинал справки с места учебы. (Копия диплома, в случае окончания учебного заведения). 
  11. Копии квитанций об оплате.
  12. Оригинал справки о доходах по форме 2 НДФЛ за те года, когда можно применить вычет. (Родителя, если оплата за детей).
  13. Налоговая декларация по форме 3 НДФЛ за те же года.

Социальный налоговый вычет на лечение 

Налоговый вычет – это мера социальной поддержки граждан, чьи доходы облагаются налогом 13%. За счет налогового вычета уменьшается  налогооблагаемая база, и налогоплательщик платит меньше налогов. Это и есть частичная компенсация расходов определенных категорий, на которые гражданам предоставляется налоговый вычет. Но какполучить налоговый вычет за лечение?

Социальный налоговый вычет на лечение или приобретение медикаментов может быть предоставлен гражданину, который из собственных денежных средств оплатил:Перечень документов для социального налогового вычета

  • медицинскую услугу по собственному лечению;
  • услугу по лечению несовершеннолетних детей, супругов или родителей;
  • покупку лекарств, которые назначались ему самому, несовершеннолетним детям, родителям, супругам;
  • страховой взнос в страховую организацию по договору личного добровольного страхования, страхования супругов, несовершеннолетних детей, родителей.

Использовать налоговый вычет на лечение можно в случае соблюдения следующих условий:

  • медицинская организация, в которой осуществлялось лечение, имеет соответствующую лицензию;
  • на налоговый вычет на лечение может претендовать только гражданин, который является налоговым резидентом и получает какой-либо доход, облагаемый по ставке 13%;
  • у гражданина имеются все документы, подтверждающие оплату лечения;
  • все виды лечения, которые были оплачены, относятся к соответствующему перечню видов лечения, утвержденному постановлением Правительства № 201.


Максимальная сумма расходов на лечение и (или) приобретение медикаментов, в совокупности с другими его расходами, связанными с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение – 120 000рублей.


Вычет по расходам на оплату дорогостоящих медикаментов можно получить при одновременном соблюдении следующих условий:

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, в 2014 году Вы можете вернуть оформить налоговый вычет только за 2011, 2012 и 203 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой испекцией).

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2011 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  • Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  • Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  • Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.
  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
  2. Договор на лечение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия*
  3. Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы Российской Федерации ** - оригинал
  4. Рецептурный бланк *** со штампом “Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика” – оригинал
  5. Документы, подтверждающие оплату медикаментов (например, чек ККМ) – копия *
  6. Документ, подтверждающий степень родства **** (например, свидетельство о рождении) – копия *
  7. Документ, подтверждающий заключение брака ***** (например, свидетельство о браке) – копия *
  8. Заявление на возврат НДФЛ ******

* Налоговый орган вправе запросить оригиналы.

— Свидетельство
о браке (оригинал и копию), если налогоплательщиком оплачены
медицинские услуги и лечение за своего супруга;

— Свидетельство
о рождении ребенка (оригинал и копию), если налогоплательщиком
оплачены медицинские услуги и лечение своего ребенка (детей)
в возрасте до 18 лет;

— Свидетельство
о рождении налогоплательщика (оригинал и копию), если
налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего
родителя (родителей);

— Заявление
о возврате налога на доходы физических лиц с указанием
реквизитов счета, на который следует перечислить денежные средства,
по установленной форм

2)
по приобретенным лекарственным средствам, во время амбулаторного
лечения:


7. Копия свидетельства о рождении или иного документа, подтверждающего родство (при оплате лечения ближайших родственников).


Заявление может быть подано налогоплательщиком в течении 3-х лет со дня оплаты медицинских услуг.


Заявление подается в Налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.

- в сумме уплаченных пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования, заключенному налогоплательщиком в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);

- в сумме уплаченных налогоплательщиком дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Пример
Иванов проходил обучение в вузе с 2010 по 2012 гг. Согласно условиям договора, заключенного с образовательным учреждением, оплата за обучение производится по окончании учебного заведения, т.е. в 2012 г. Полная стоимость обучения составляет 200 000 руб. За 2012 г. Иванов получил доход в размере 90 000 руб. В этом случае, при подаче декларации за 2012 г. Иванов сможет получить социальный налоговый вычет на обучение только в сумме 90 000 руб., с которого вернут сумму налога в размере 11 700 руб. (т.е. 13% от 90 000 руб.). Неиспользованный остаток социального налогового вычета в размере 30 000 руб. при этом пропадает (на последующие налоговые периоды не переносится).
• Налоговую декларацию нужно заполнять только синей или черной ручкой. Красные и зеленые чернила быстро выцветают. Не пытайтесь их использовать, документы все равно не примут.
• Когда подавать на вычет? Обращаться за получением налогового вычета следует по окончании того года, в котором была произведена оплата за обучение.
Обращаем внимание, что получить вычет можно не далее, чем за три предшествующих года. Например, если вы оплачивали свое обучение ежегодно с 2008 по 2012 гг., то в 2013 году вы имеете право на получение налогового вычета только за три последних года – т.е. за 2010, 2011 и 2012 гг.


____________________
* В случае наличия у налогоплательщика в одном налоговом периоде расходов на обучение свое обучение (обучение брата (сестры)), медицинское лечение (за исключением дорогостоящего), расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и по договорам добровольного пенсионного страхования, на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии налогоплательщик самостоятельно выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах установленной максимальной величины социального налогового вычета.
** Определение понятия налогового резидента изложено в статье 207 НК РФ

(голосов:0)
Похожие статьи:

Оформление социальных и имущественных вычетов в налоговой декларации 3-НДФЛ

     Наступил очередной апрель, а вместе с ним и срок подачи налоговой декларации 3-НДФЛ. Если у вас были дополнительные доходы в предыдущем году, то отчитаться по ним и сдать 3-НДФЛ нужно во время декларационной кампании. То есть не позднее 30 апреля текущего года. Декларировать нужно доходы от продажи любого имущества. Не придется отчитываться только по тем сделкам, которые освобождены от налогообложения. Все они перечислены в статье 217 Налогового кодекса РФ. 


Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛ

Оплатив лечение, не забудьте получить вычет по НДФЛНК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов для физических лиц – стандартные, имущественные, инвестиционные, профессиональные и социальные. Последние предоставляются в виде возмещения части расходов на социально необходимые услуги, например, на лечение и приобретение лекарств (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Рассмотрим, в каких случаях и в каком размере государство готово возместить часть затрат на лечение, какие документы должен собрать для этого налогоплательщик и как правильно заполнить налоговую декларацию, чтобы получить вычет.


Социальные налоговые вычеты 2015 - возврат налога за обучение, лечение и др.

Социальные налоговые вычеты предоставляются по окончании календарного года при подаче налоговой декларации в налоговый орган и представлении документов, подтверждающих расходы налогоплательщика. К таким документам относятся договоры на обучение, лечение и др. платежные документы (чек ККМ, приходно-кассовый ордер, платежное поручение и т.д.). С 2010 года не требуется прикладывать заявление на получение социального налогового вычета.


НДФЛ - Как получить налоговый вычет на обучение

Как получить социальный налоговый вычет в связи с расходами на образование

Налогоплательщики - физические лица, получающие доходы, облагаемые налогом на доходы физических лиц по ставке 13%,
имеют право на получение социального налогового вычета (подпункт 2 пункт 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ) в сумме фактически
произведенных ими расходов на свое обучение в образовательных учреждениях, а так же на обучение своих детей в возрасте до 24-х лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.


Налоговый вычет за обучение - заочная форма, документы, срок давности

Государство предоставляет возможность гражданам РФ вернуть часть своих средств, что были уплачены на обучение.

Но не все знают, кому и когда можно обратиться за вычетом налога, какие условия необходимо выполнить, какие документы подготовить и т. д. От незнания закона многие просто не пользуются льготами, которые могут сэкономить семейный бюджет.


Комментарии к статье Перечень документов для социального налогового вычета:
Загрузка...
loading...


2015